Hola Jaume,

¿Cómo debe reflejarse en el modelo 303? ¿En qué casilla debe aparecer?

Un saludo,

Según la normativa, se trata de una operación asimilada a una entrega de bienes, solo que la sociedad se debe auto repercutir el IVA e ingresarlo en hacienda

Entonces, ¿en qué casilla del modelo 303 debe aparecer?

Como si fuera una venta, en el caso de ser al 10% seria en las casillas 04 por la base imponible, y en la 06 por la cuota. Sin embargo, dicha operación no se debe tener en cuenta para el cálculo de la prorrata ni creo que no debería aparecer en el libo de IVA, aunque de esto último no estoy del todo seguro

Hola Jaume,

La prorrata se aplica para el iva deducible. En este caso, si debe aparecer en las casillas 04 y 06 sería iva devengado, por tanto, no se tendría en cuenta.

Para que la operación se refleje en dichas casillas, podrá contabilizarla con los tipos de transacción: 1, 2, 3, 12, 16, 24, 25, 26 o 62.

En cuanto al libro de iva, si utiliza alguno de estos tipos de transación casi con seguridad que se verá reflejado en el libro de iva. Entiendo que 303 (declaración de iva) debe contener la misma información que el Libro de IVA...

No obstante, si necesita que se refleje en algún otro apartado, podemos verlo...

Un saludo,

Hola Nazaret,

Aunque es cierto que la prorrata se aplica al IVA deducible, para calcularla se debe tomar las facturas emitidas durante el año, por lo tanto si que afecta a su cálculo.

Analizo los tipos de transacción que comentas y miro cual se adecua mejor.

Gracias

Correcto, me había centrado en que lo no tuviera en cuenta en la prorrata del 303, pero es cierto que sí lo tendrá en cuenta, hacia el final del ejercicio a la hora de obtener el importe de operaciones para el cálculo del porcentaje de prorrata definitiva...