Hola Diego, no entiendo muy bien tu duda. Es decir, que cuando se hace una factura de venta a un cliente, se le "carga" un importe por los envases o embalajes que tiene que devolver. ¿es eso? SI es asi, entiendo que cuando os devuelvan los envases, se hará un abono contra esa cuenta por el dinero que le tenéis que pagar y matará esa cuenta. 

En caso que no os devuelvan los envases, lo tendreis que dar de baja contra ingresos, ya que la baja del stock la dareis en la variación de existencias.

O no lo he entendido bien?

Hola Jose Luis. Entendiste bien, realmente la duda viene mas por cuando no devuelven los Envases y Embalajes o los devuelven parcialmente. Porque si se los devuelven íntegros emitirán el abono y así se mata el vencimiento. Pero si no se devuelven el vencimiento queda vivo y la única forma de matarlo que veo es a través de un ODG manual de la cuenta 437 a la 704 por ese importe. Pero lo que sucede en este caso es que no se automarca directamente ese vencimiento y habría que ir al marcaje y marcar el ODG con la línea del asiento de la factura... no veo otra forma...

Factura 

Abono

Marcaje automático Factura y Abono

Hola Diego, y si creais un abono "interno" que haga exactamente eso (sin afectar al IVA) que genere esa parte que no os han devuelto sobre esa cuenta (704) y asi generas el asiento y marcas la factura. La cuenta de colectivo sería la 437.

Hola Diego, y si creais un abono "interno" que haga exactamente eso (sin afectar al IVA) que genere esa parte que no os han devuelto sobre esa cuenta (704) y asi generas el asiento y marcas la factura. La cuenta de colectivo sería la 437.

Hola Jose Luis, me parece interesante esa opción que propones, pero cómo plantearías hacer ese abono "interno"? Porque entiendo que también sufriría modificación ese asiento automático para contemplar llevar venta de los envases no devueltos contra ingresos a la cuenta 704 no? 
Muchas gracias.